Qu'est-ce qu'un RC ?
Dans le contexte de la conformité au Luxembourg, le « RC » fait référence au Control Manager conformité en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme (AML/CFT).
La RC joue un rôle central dans le système de conformité luxembourgeois et est souvent requise au sein des entités réglementées, telles que les institutions financières, les fonds d'investissement et les prestataires de services soumis à la supervision du Commission de surveillance du secteur financier (CSSF) ou d'autres autorités réglementaires.
Ses principales responsabilités incluent le suivi du respect des lois et réglementations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme et la mise en œuvre commandes robustes pour garantir la conformité de l'entité. Il doit également être responsable de aux autorités réglementaires, au conseil d'administration et à la direction générale, en étant l'interlocuteur principal pour les questions liées à la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme.
Quand et pourquoi une entreprise devrait-elle nommer un RC ?
Les entités placées sous la supervision de la CSSF ou d'autres régulateurs, telles que Commission des assurances (CAA) Notre mensongeEnregistrement, domaines et administration de la TVA (AED), doit désigner un RC.
Ces entités comprennent notamment :
- Les Fonds d'investissement (OPCVM, FIA, y compris RAIF)
- Les Sociétés de gestion (ManCos) and the Gestionnaires de fonds d'investissement alternatifs (AIFM)
- Les Banques et établissements de crédit
- Les Etablissements de monnaie électronique (EMI) Et le Payment establissements (IP)
- Les Professeurs du secteur financier (PSF)
- Les Sociétés d'assurance et de réassurance
- Certains véhicules de titrage (SPV) dans des cas spécifiques
Les structures non réglementées, telles que sociétés holding (SOPARFI), ne sont généralement pas tenus de désigner un coordonnateur résident, sauf si leurs activités relèvent des obligations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme.
Différences et complémentarités entre la CR et les autres fonctions de conformité
Responsable du respect (RR)
Le Responsable du respect (RR) est chargé de s'assurer que l'entité se conforme aux lois, réglementations et normes professionnelles relatives à la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. Contrairement au RC, qui supervise et contrôle, le RR met en œuvre des mesures préventives et veille à ce qu'elles soient appliquées par les employés.
Ces deux rôles sont distincts mais Complémentaire, formant une structure de conformité mondiale.
Directeur de la conformité (CCO)
Le CCO (Compliance Manager) a un rôle plus large, couvrant l'ensemble du cadre de conformité réglementaire d'une organisation. Dans les petites structures, une même personne peut cumuler les rôles de CCO et RC, alors que dans les grandes organisations, ces fonctions sont généralement distinctes.
Le CCO est en charge de le suivi des obligations réglementaires, la formation des employés et la rédaction de rapports de conformité, soutenant ainsi le travail du CR et du RR.
Audit interne
Surnommée le « third line of defense », l'audit interne réalise une independent assessment of compliance and risk management. Il est distinct des rôles du RC et du RR et des autres fonctions de contrôle interne.
Conseil d'administration et de direction
Le conseil d'administration est responsable en dernier ressort de s'assurer que l'organisation répond à toutes les exigences réglementaires et légales.
Qui peut être nommé RC ?
Contrairement à RR, qui peut être comité (par exemple le conseil d'administration lui-même), le RC doit être une personne physique.
Un RC doit avoir :
✓ Une expérience et une expertise éprouvées en matière de conformité et dans le secteur financier
✓ Independance and authority necessary to the efficient exercise of his functions
✓ Tempo y recursos pour assurer ses missions
Dans le secteur financier, la nomination d'un RC doit être approuvé par la CSSF.
Comme seules les entités ayant des activités complexes ont besoin de RC à plein temps, la plupart des postes de CR sont occupé à temps partiel. Il est donc possible deexternaliser cette fonction à des experts afin de bénéficier d'un savoir-faire spécialisé sans engager de ressources internes supplémentaires.
Comment Osmia Consulting peut-il vous aider ?
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